Helder in Belastingen

Helderheid in belastingzaken

  • Home
  • Diensten
    • Fiscale check
    • Levenstestament
    • Aangiftebegeleiding
    • Financiële planning
    • Blauwe Envelop Service
  • Ondersteuning kantoren
    • Advieslijn en sparringpartner
    • Fiscale check dossiers
    • Ondersteuning bij bezwaar- en adviestrajecten
  • Boekhoudservice
  • Blogs
    • DGA / Zakelijk
    • Levenstestament
    • ZZP
    • Particulier
    • De Blauwe envelop
  • Gratis tips
  • Contact
  • Over Barbara
  • Media

Ik schrijf teksten. Is tekstschrijven BTW-vrij?

Door Barbara Rijskamp

Welk BTW-tarief moet ik hanteren? Is er een vrijstelling voor teksten?

Voordat deze vraag wordt gesteld, moet de eerste vraag zijn: ben ik ondernemer of niet? Nu ben je voor de omzetbelasting al heel snel ondernemer. Je kunt zelfs voor het organiseren van een eenmalig evenement worden aangemerkt als ondernemer, omdat je deelneemt aan het economisch verkeer. Het voert te ver om in dit artikel alle ins en outs van de BTW te behandelen, want deze belastingwet staat bekend om zijn uitzondering op de uitzondering op de uitzondering.

tekstschrijven btw-vrij helder in belastingen

 Vrijgestelde diensten als schrijver

Veel schrijvers produceren blogs. Dit houdt in dat hun gedachtegoed op internet wordt gepubliceerd. Meestal gebeurt dit gratis. Geen vergoeding, geen BTW. Dit is nog logisch. Maar stel dat een magazine belangstelling heeft voor jouw blogs en daarvoor wenst te betalen voor de exclusiviteit. De vergoeding die je daarvoor ontvangt is vrij van BTW. Dit betekent dat de kosten die je daarvoor maakt niet aftrekbaar zijn van de BTW.

Een boek maken

Stel dat je ervoor kiest zelf een boek uit te geven. Dit kan op papier, maar ook digitaal geleverd worden. Het leveren van een papieren boek valt onder het verlaagde tarief, dus je mag 6% BTW berekenen. Maar een digitaal boek valt onder de ‘elektronische diensten’ en daarom moet je hierover 21% BTW berekenen. Echter, wanneer je zelf aanbiedt je eigen boek via internet te downloaden, dan hoef je geen BTW te berekenen (=dienst van schrijver)! Dit is weer zo’n leuke uitzondering. Er zijn plannen om e-books of luisterboeken onder het 6%-tarief te laten vallen, maar zover is het nog niet. Educatieve, digitale materialen vallen inmiddels wel onder het 6%-tarief.

Voordragen uit eigen werk

Voordrachten en lezingen, maar ook optredens voor radio en televisie in talkshows zoals bijvoorbeeld bij DWDD, waarbij je voordraagt uit eigen werk of je vertelt uitsluitend over je werk als schrijver, zijn vrijgesteld van BTW. Word je gevraagd als presentator voor een programma, waarbij je ook andere gasten aan het woord laat, dan geldt het hoge tarief van 21%. Voordeel van dit laatste is dat gemaakte kosten dan wel weer aftrekbaar zijn van de BTW.

Webteksten maken

Het maken van teksten voor reclamedoeleinden wordt niet aangemerkt als dienst van een schrijver. Van een reclametekst is sprake als de tekst geschreven is om het publiek over een product of dienst te informeren, met het doel om de verkoop daarvan te bevorderen. Het maakt daarbij niet uit of de tekst wordt geschreven door een journalist, reclamebureau of een romanschrijver. Dus in zoverre is het schrijven van webteksten belast met 21% BTW.

De vraag is alleen wanneer een webtekst ‘puur informatief’ is of ‘verkoopbevorderend’. Informatieve teksten zijn immers vrijgesteld van BTW (geen reclamedienst). Neem bijvoorbeeld  de website van een reisorganisatie. Daarop worden hun reizen gepromoot, maar ook algemene informatie verstrekt over het vakantieland, welke vaccinaties benodigd zijn, e.d. Dient de algemene informatie nu om de verkoop te bevorderen of niet?

Advies

Als tekstschrijver kun je dus geconfronteerd worden met verschillende BTW-tarieven. Laat je dus goed informeren over de mogelijke gevolgen.

Heb je nog vragen? Neem dan contact met mij op.

Andere

Categorie: ZZP Tags: belasting, BTW, teksten schrijven, tekstschrijven, voordragen uit eigen werk, webteksten maken

Apps en belasting gaan vanaf 2015 veranderen

Door Barbara Rijskamp

Sexbranche groter dan Apple, eBay en Google samen. Hoe lang nog?

Dat genoemde bedrijven volgend jaar voor een uitdaging komen te staan, is zeker. De overeenkomst is dat genoemde partijen veel geld verdienen met virtuele diensten via internet. Nu nog belastingvrij, maar volgend jaar gaat dit veranderen! Elektronische diensten worden namelijk belast in het land waar de (particuliere) afnemer is gevestigd. Tenminste, als je in de EU woont. Maar dan moet je als ondernemer wel weten waar je klanten wonen! En wil een afnemer van de sexbranche zijn identiteit prijsgeven? En is dit wel echt? Hoe gaat de Belastingdienst dit controleren?

Wat zijn elektronische diensten?

Elektronische diensten zijn diensten die meestal via internet geleverd worden. Denk bijvoorbeeld aan de hosting van websites, het downloaden van software, toegang tot bepaalde databases, enzovoort.

Soms is dit gratis, maar soms wordt hier geld voor gevraagd. Tot nu toe zijn deze diensten belast in het land van de dienstverlener als de dienst werd geleverd aan een particulier. Voor ondernemers die deze elektronische diensten leveren aan andere ondernemers, verandert er in 2015 niets.

Land van de afnemer van belang

Lever je een elektronische dienst aan een particulier in bijvoorbeeld België, dan ben je hierover de Belgische BTW verschuldigd. Het land van de afnemer is dus bepalend voor de hoogte van het BTW-tarief. Deze beweegt zich in een bandbreedte tussen 15% en 25%.

Lever je een elektronische dienst aan een particulier op Curaçao, dan ben je hierover geen BTW verschuldigd. Curaçao valt buiten de EU-landen.

Introductie Mini One Stop Shop (MOSS)

In theorie moet je je in elk EU-land (het zijn er op dit moment 28) waar je elektronische producten verkoopt aan particulieren, je laten registreren. Daarom is er iets nieuws bedacht: de Mini One Stop Shop. Je kunt je bij de Belastingdienst registreren en aanmelden voor de MOSS. Let op: dit brengt wel verplichtingen met zich mee. Helaas geldt er ook nog een afwijkende inlevertermijn, namelijk 20 dagen na afloop van een tijdvak in plaats van een maand.

Wacht niet tot 1 januari 2015

Je moet je bij de Belastingdienst aanmelden vóór 1 januari 2015. Ben je te laat, dat mag je geen gebruik maken van de MOSS. Daarnaast zal je je website in orde moeten brengen:

1. Weet jij waar je klanten zitten (wordt het IP-adres gecheckt)?

2. Weet jij of iemand als particulier of als ondernemer handelt?

Het zal nog lastig worden met de verkoop van apps. Voor het gebruiksgemak wordt bijvoorbeeld betaald bij de Applestore of via Ideal, maar heb je daarmee als verkoper ook toegang tot de gegevens van de koper? En wat als de koper een ‘vals adres’ opgeeft? Kortom: er breken weer spannende tijden aan in belastingland!

Andere

Categorie: ZZP Tags: BTW, electronische diensten, MOSS

Zin in een personeelsfeest?

Door Barbara Rijskamp

Vanaf 2015 is het verplicht als werkgever de nieuwe werkkostenregeling te omarmen. Deze was reeds in 2011 geïntroduceerd, maar tot nu toe waren er twee regelingen naast elkaar. Het gevolg was dat werkgevers de meest gunstige regeling gingen kiezen. Het nadeel van de nieuwe werkkostenregeling (nog steeds) is dat de omvang van de zogenaamde ‘vrije ruimte’ pas vastgesteld kan worden aan het einde van het jaar. Deze omvang van de vrije ruimte was in 2014 1,5% van de loonsom. Dit wordt in 2015 beperkt tot 1,2% van de loonsom.

Ondernemers houden niet van onzekerheid, dus kozen zij heel vaak voor de oude, vertrouwde werkkostenregeling met de fiets van de zaak, onbelaste kostenvergoedingen en belastingvrije personeelsfeesten tot € 454 per werknemer per jaar. Hoe gaat de nieuwe werkkostenregeling om met personeelsfeesten?

Personeelsfeest snoept van de vrije ruimte

De vrije ruimte van de werkkostenregeling klinkt heel leuk, maar pakt duur uit als je te maken hebt met veel parttime medewerkers. Het is immers een percentage van de loonsom. Dit percentage wordt in 2015 verlaagd van 1,5% naar 1,2%. Stel dat de loonsom in totaal € 100.000 bedraagt. Dan betekent dit dat de vrije ruimte nu nog € 1.500 bedraagt en straks € 1.200 wordt. Andere zaken die in de vrije ruimte terecht komen zijn de cadeaus met Kerst en Sinterklaas, maar ook de fiets van de zaak. Zodra de vrije ruimte ‘op‘ is, betaal je 80% loonbelasting over het meerdere. Zorg er dus voor dat je personeelsfeest van bijvoorbeeld € 10.000 straks niet € 18.000 gaat kosten.

Geef een zakelijk karakter aan het personeelsfeest

Cursussen zijn vrijgesteld onder de nieuwe werkkostenregeling. Wanneer je een combinatie maakt van een studiedag en ontspanning, bijvoorbeeld in het geval van teambuilding, ligt het eraan waar de nadruk op ligt. Als het in overwegende mate een zakelijk karakter betreft, is dit vrijgesteld. Staat de consumptie op de voorgrond (bijvoorbeeld het is facultatief), dan gaat dit ten koste van de vrije ruimte. Wil je vooraf zekerheid? Overleg dan met Rijskamp Fiscaal wat je het beste in zo’n geval kan doen.

personeelsvereniging

Richt een personeelsvereniging op

Uitkeringen en verstrekkingen vanuit de personeelspot blijven vrijgesteld onder de nieuwe werkkostenregeling. Voorwaarde is wel dat de werknemer minstens evenveel als de werkgever bijdraagt aan deze pot. Dit schept wel de mogelijkheid om het restant van de vrije ruimte ieder jaar in deze pot te stoppen en de bijdrage van de werknemer hierop af te stemmen. Uit deze pot kunnen de geschenken met kerst, personeelsuitjes, personeelsreizen, geschenken bij verjaardag en jubileum van de werknemer worden betaald zonder dat je last hebt van de beperking van de vrije ruimte.

Ben jij klaar voor de nieuwe werkkostenregeling

De nieuwe werkkostenregeling kan nogal wat impact hebben voor je onderneming. Naast voorlichting van je personeel, vergt dit ook aanpassingen in de financiële administratie. Wil je hulp? Vraag dan een fiscale check aan! Voor slechts € 150 ex BTW krijg jij één uur exclusieve aandacht van mij over jouw probleem op fiscaal terrein. Ik kan dan een snelle scan doen en kijken welke fiscale zaken aandacht verdienen. Ik heb al vele ondernemers en particulieren op weg kunnen helpen, dankzij deze check. In sommige gevallen levert het zelfs duizenden euro’s op. Ongeacht of je nu zelf de administratie voert of dat je dit uitbesteedt, een second opinion geeft je een veilig gevoel.

 

Andere

Categorie: belastingen, DGA / zakelijk, ZZP Tags: personeelsfeest, personeelsvereniging, werkkostenregeling

ZZP en belasting

Door Barbara Rijskamp

ZZP en belasting: welk geld laat jij liggen?

zelfstandigenaftrekZZP-ers zijn er in vele soorten en maten. De ene ZZP-er doet zijn administratie zelf, de ander besteedt alles uit en een mix hiervan: een gedeelte uitbesteden en een gedeelte zelf doen. Ik neem graag de ZZP-er mee in de wereld van belastingen. Waarom? Er valt heel wat belasting te besparen door de juiste keuzes te maken!

Laat je inspireren door mijn blogs op dit terrein op deze website. Heb je een persoonlijke vraag op het gebied van belastingen, rechtsvorm, financiële planning, e.d.? Wil je weten of je boekhouder alle besparingen op belastingterrein heeft benut? Vraag dan een fiscale check aan.

Wil je op de hoogte blijven? Meld je aan voor de maandelijkse belastingtips.

Andere

Categorie: ZZP Tags: financiele planning, rechtsvorm

  • « Vorige
  • 1
  • 2
  • 3
Boek hier je fiscale check

Laatst verschenen

  • Extra werken loont amper? Dit zijn de cijfers!
  • Foutje…..Bedankt!
  • Heb jij al een noodplan?
  • Prinsjesdag 2022
  • Korting op de belastingrente

Meest gelezen

  • Lege of slapende BV: wat moet je er mee? 11.5k weergaven
  • Ik schrijf teksten. Is tekstschrijven BTW-vrij? 8.9k weergaven
  • Optimaal inkomen 4.8k weergaven
  • Herinvesteringsreserve: een Hele Interessante Regeling (HIR) 2.6k weergaven

Contactgegevens

Helder in Belastingen
Zuidpoolsingel 172 J
2408 BR ALPHEN AAN DEN RIJN

06-30517641
Barbara@helder-in-belastingen.nl

KvK-nummer: 54240905
BTW-nummer: NL001925090B15

Aangesloten bij

Gratis belastingtips die niemand je vertelt!

Ontvang 4x per jaar belastingtips en de eerste 30 blz van mijn boek ‘De Belastingdienst is niet je belastingadviseur’ GRATIS.

Copyright Helder in Belastingen - Privacy Policy - Algemene voorwaarden