Helder in Belastingen

Helderheid in belastingzaken

logo_FiscaalConsult
  • Home
  • Diensten
    • Fiscale check
    • Doe mee met het GRATIS webinar Levenstestament voor ondernemers
    • Aangiftebegeleiding
    • Financiële planning
    • Blauwe Envelop Service
  • Ondersteuning kantoren
    • Advieslijn en sparringpartner
    • Fiscale check dossiers
    • Ondersteuning bij bezwaar- en adviestrajecten
  • Boekhoudservice
  • Belastingblogs
    • Levenstestament
    • DGA / Zakelijk
    • ZZP
    • Particulier
    • De Blauwe envelop
  • Gratis tips
  • Contact
  • Over Barbara
  • Media

Ondernemen in de zorg

Door Barbara Rijskamp

Het wordt je niet gemakkelijk gemaakt als ondernemer in de thuiszorg. Door alle regelgeving is het niet gemakkelijk om als zelfstandig ondernemer zelfstandig allerlei opdrachten te verwerven. Je werkt meestal namens een zorginstelling. Dit kan je het ondernemerschap voor de inkomstenbelasting kosten, waardoor je veel duurder uit bent. Ook als je nog andere bedrijfsactiviteiten hebt.

Voorwaarden ondernemerschap: inschrijving bij KvK onvoldoende

Er wordt nog weleens gedacht dat de inschrijving bij de Kamer van Koophandel voldoende is om tot ondernemerschap te concluderen. Dit is echter niet juist. De inschrijving bij de Kamer van Koophandel is ongeveer gelijk te stellen aan het ondernemerschap voor de BTW: een ieder die een bedrijf uitoefent. En een bedrijf kan al een enkel economische activiteit zijn, bijvoorbeeld het organiseren van een jaarlijks benefietconcert. Maar daar wil ik het nu niet over hebben. Ik wil de voorwaarden van het ondernemerschap voor de inkomstenbelasting benoemen.

Voorwaarden ondernemerschap voor de inkomstenbelasting

De Belastingdienst heeft enigszins geprobeerd inzicht te geven in de voorwaarden die gelden voor ondernemerschap door het ontwerpen van een ‘Ondernemerscheck‘. De volgende elementen worden hierbij getoetst:

  1. zelfstandigheid
  2. ondernemersrisico
  3. continuiteit
  4. omvang

Het is dus een mix van voorwaarden om te toetsen of er sprake is van winst, bijverdiensten of loon. Of hobby. Dit leidt ertoe dat er veel discussie is in welke categorie bepaalde inkomsten vallen, zeker als het verschil in belastingen groot is. Hierbij spelen de maatschappelijke opvattingen ook een rol. Dat maakt het niet gemakkelijk.

Iedere casus staat op zich

Er zijn geen harde voorwaarden voor ondernemerschap. Zo kan een zorgverlener in loondienst zijn, vallen in de categorie ‘resultaat uit overige werkzaamheden’, bijvoorbeeld bij betaling vanuit een beperkt aantal PGB’s en als ondernemer werkzaam zijn, bijvoorbeeld wanneer je innovatief bezig bent in de zorg en zorgt voor verschillende inkomensstromen. Iedere casus staat op zich. En dat blijkt ook wel uit de diverse uitspraken op dit terrein. Er zit wel een zekere lijn in. Ik heb niet de indruk dat er sprake is van willekeur. Het gaat wel om een goede inrichting van je bedrijf. Daar heb je zelf invloed op.

Kom langs voor een fiscale check

De ‘ondernemerscheck’ van de Belastingdienst vormt helaas geen garantie. Of je nu net gestart bent of al langer ondernemer bent, ik  kan iedere ondernemer van harte mijn ‘fiscale check‘ aanbevelen.

 

 

Andere

Categorie: belastingen Tags: belasting besparen, ondernemen, rechtsvorm, zelfstandigenaftrek, zorgondernemer

Lege of slapende BV: wat moet je er mee?

Door Barbara Rijskamp

Een BV in de erfenis

Het zal je maar gebeuren: je partner drijft een onderneming in de vorm van een BV. Je partner komt plotseling te overlijden. Jij erft de aandelen en wordt als enig bestuurder aangesteld. Het overkwam onlangs een vrouw die een procedure tegen de Belastingdienst heeft aangespannen.
Het bedrijf dreef op de persoonlijke goodwill van haar man en bloedde eigenlijk dood. De accountant adviseerde de BV aan te houden en verzorgde jaarlijks jarenlang de jaarstukken en de aangifte.

Boete voor niet ingediende aangifte

Ze betaalde haar accountant een voorschot voor het verzorgen van de jaarstukken. Dit werd echter verrekend met de achterstallige kosten van een voorgaand jaar. De accountant besloot daarop de werkzaamheden te beëindigen.
Door dit conflict met de accountant was de aangifte vennootschapsbelasting voor de BV niet ingediend. Er wordt niet gereageerd op de aanmaning. De inspecteur besloot een ambtshalve aanslag op te leggen met een belastbaar bedrag van nihil. Gelijktijdig werd er een verzuimboete opgelegd van E 2.460, omdat de aangifte niet (tijdig) is ingediend.

Slapende BV’s moeten ook aangifte doen

De rechter oordeelt dat, ook al ben je zelf niet in staat om de aangifte te verzorgen, je verplicht bent om een aangifte in te dienen. Omdat ze wel moeite had gedaan door contact op te nemen met haar accountant over de aanmaning, e.d., besloot de rechter in dit specifieke geval de boete te verminderen tot E 500. Ook in hoger beroep is deze boete in stand gebleven, ondanks het feit dat er geen belasting is verschuldigd.

Boete voorkomen

Voor latere jaren had de inspecteur (een procedure kan jaren duren) ook boetes opgelegd om dezelfde reden: het niet indienen van een aangifte. Hij was bereid deze boetes te verminderen tot nihil, mits de vrouw zich zal wenden tot een notaris of belastingadviseur ter ontbinding en liquidatie van de BV.

Liquidatie slapende of lege BV

Als belastingadviseur heb ik vele klanten geholpen bij de liquidatie van de BV. Ik heb geen belang bij het wel of niet in stand houden van een BV en kan je daarom volledig onafhankelijk adviseren. Er moeten verschillende stappen doorlopen worden bij liquidatie van de BV. Daarom is het verstandig een deskundige op dit terrein in de arm te nemen.

Herken jij dit?

• ik heb een BV en doe er niets (meer) mee;
• ik ben bestuurder van een BV of stichting en heb geen idee welke risico’s ik loop;
• Ik wil van mijn BV af;
• Ik wil (geruisloos) terugkeren uit mijn BV; Lees dan hier verder
• Ik ga of ben met pensioen en wil mijn BV-structuur opschonen;
• Ik heb een (navorderings-)aanslag ontvangen met boete;
• Ik weet niet of ik een erfenis wel of niet moet aanvaarden en wil graag weten wat de fiscale gevolgen zijn.

Andere

Categorie: DGA / zakelijk, Particulier Tags: belasting besparen, boete, lege bv, opheffen bv, slapende bv

ZZP-er laat miljoenen liggen

Door Barbara Rijskamp

De ZZP-er laat miljoenen liggen!

Het verbaasde me niets: laatst volgde ik een training over kansen en risico’s voor de ZZP-er en daarin werd verteld dat de ZZP-er heel veel belasting- en subsidiegeld laat liggen. Dat is toch zonde?

Wat laat de ZZP-er zoal liggen?           subsidie

  • Aanvraag S&O-subsidies bij innovatie- en ontwikkelingskosten. Deze moeten tijdig worden aangevraagd. Veelal is er al iets ontwikkeld of worden er zaken uitbesteed of voldoe je niet aan het aantal uren (tenminste 500 uur per jaar);
  • Parkeerbonnetjes voor de auto van de zaak voor privé-aangelegenheden.
  • BTW terug halen van niet-betalende debiteuren.
  • Ondernemersfaciliteiten als de zelfstandigenaftrek, de fiscale oudedagsreserve en de MKB-winstvrijstelling. Het klinkt als een open deur, maar vele ondernemers kijken alleen naar de ‘naam’ van de faciliteit en denken er recht op te hebben of niet.

Hoe komt dat nu eigenlijk?

Veel ZZP-ers zijn niet zo geïnteresseerd in hun financiën of vinden het ingewikkeld. Zij vertrouwen op hun adviseur of boekhouder. Alleen: is deze wel op de hoogte van wat er allemaal speelt? Ik merk nu zelf als ZZP-er dat het heel gemakkelijk is om van doelgroep of van activiteiten te wisselen. Dat dit gevolgen kan hebben voor de belastingen, is niet altijd bekend. Laat staan dat er voor elke ‘switch’ contact wordt opgenomen met je adviseur.

Wat kun je eraan doen?

Er heerst een grote weerstand tegen financiën. Deze wordt ook nog eens gevoed door diverse schandalen, zoals de woekerpolissen, grote ontslagvergoedingen en bonussen voor falende bestuurders en mislukte overheidsprojecten waar veel van onze belastingcenten in zitten.

Volgens mij is er maar één oplossing: jezelf te verdiepen in financiën en de belastingregels. Als je weet hoe geld werkt, gaat het geld voor je werken. Dan kun je beginnen een kapitaal op te bouwen en financieel vrij te worden. Dat wil jij toch ook?

Neem vandaag nog contact op met mij op voor een fiscale check.

Andere

Categorie: DGA / zakelijk, ZZP Tags: belasting besparen, parkeerbon, subsidie

Laatst verschenen

  • Belangrijkste wijzigingen in 2021
  • Special: eindejaarstips 2020
  • Prinsjesdag 2020
  • Let op: soms geldt de oude box 3-grens nog!
  • Voorkom misbruik van volmacht bij een levenstestament

Meest gelezen

  • Lege of slapende BV: wat moet je er mee? 7.8k weergaven
  • Ik schrijf teksten. Is tekstschrijven BTW-vrij? 6.2k weergaven
  • Optimaal inkomen 3.2k weergaven
  • Geruisloze terugkeer uit de BV 1.5k weergaven

Controleer je boekhouder_accountant

Contactgegevens

Gratis belastingtips die niemand je vertelt!

Ontvang 4x per jaar belastingtips en de eerste 30 blz van mijn boek ‘De Belastingdienst is niet je belastingadviseur’ GRATIS.

Copyright Helder in Belastingen - Privacy Policy - Algemene voorwaarden