Erfrecht en belasting: zorg dat je goed op de hoogte bent!
Bij het overlijden van een naaste krijg je te maken met erfrecht en belasting. Een ingewikkelde bedoening, waar je helemaal niet op zit te wachten. Toch is het belangrijk dat je goed op de hoogte bent.
Het vermogen wordt verdeeld onder de nabestaanden. Maar er kan ook sprake zijn van een testament. In een testament kan iemand zelf bepalen hoe zijn vermogen wordt verdeeld na overlijden. Of er worden goede doelen aangewezen.
Ook als er sprake is van een testament is de verdeling niet altijd duidelijk. Soms moeten er keuzes gemaakt worden. De keuze die gemaakt wordt, kan belangrijk zijn voor de belastingen.
Welke rol speelt de belasting?
Bij het aanvaarden van een erfenis gaan de rechten en verplichtingen van de overledene met terugwerkende kracht tot het overlijdensmoment over op de erfgenamen.
Jouw aandeel in de erfenis is belast met erfbelasting naar de waarde op het moment van overlijden.
Omdat er veel mogelijke situaties zijn opgenomen in de wet erfbelasting, kan de effectieve belastingdruk afwijken van de belastingtarieven van 10% tot 40%.
Naast erfbelasting kan er ook inkomstenbelasting verschuldigd zijn over het aandeel in de boedel. Soms heb je te maken met nog meer belastingen.
Ook zijn de erfgenamen verplicht de laatste aangifte inkomstenbelasting op te stellen met het inkomen tot overlijdensmoment. Ook hier heeft men soms te maken met veel mogelijke situaties.
Hulp van de notaris
Mensen stappen bij overlijden vaak naar een notaris. Deze heeft wel verstand van erfrecht, maar een notaris is geen belastingadviseur. Hij heeft notarieel gestudeerd en geen fiscaal recht.
De notaris is daardoor niet altijd op de hoogte van de fiscale consequenties van het één en ander, zeker niet op het terrein van de inkomstenbelasting. Daarom is het verstandig om naast een notaris ook zeker een belastingadviseur in te schakelen die bekend is op dit terrein.
Zorg voor inzicht in de financiële situatie
Het is van groot belang om goed inzicht te krijgen in de financiële situatie van de overledene, voordat een beslissing wordt genomen hoe het testament af te wikkelen. Ik kan daarbij het werk voor je uit handen nemen.
Het is ook van belang om de eigen financiële situatie in kaart te brengen. Zowel zakelijk als persoonlijk. Met daarbij een actieplan zodat er weinig tot geen verrassingen zijn bij een eventueel overlijden.
Ik kan voor jou inzichtelijk maken met welke belastingheffing je geconfronteerd wordt bij overlijden. Door tijdig maatregelen te treffen, kan de belastingheffing bij overlijden worden beperkt.
